" 雇主赞助的现金余额退休金计划的好处:一节税策略:cliftonlarsonallen(500万彩票网)

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          如果你正在寻找,以帮助减少你的企业应纳税所得额时税前大大增加了自己和其他高收入的员工退休基金考虑现金余额计划。

          雇主策略

          现金余额雇主发起的退休计划:一节税策略

          • 约翰Stiglich
          • 2018年8月13日

          现金余额计划是一个退休的车辆,类似于传统的固定收益计划的特点,但一个利润分享计划的外观和感觉。它是一个固定收益(DB)养老金计划由雇主(即计划发起人)经费全部形式,但它的好处是容易理解的因为它表达更像是一个让利的平衡。

          组织使用现金余额计划,以补充的401(k),利润共享,简化雇员养老金(SEP)或其他固定缴款(DC)计划,因为它们允许企业主和高薪的合作伙伴,专业人士和领导人放好更多的资金和节省税款。

          ,虽然现金余额计划都为超过20年左右去过,他们并没有得到普及,他们直到最近。对高收入者加税 2012年美国纳税人的救助行为 (ATRA)在计划这些类型收养的洪水已经导致由于计划可以为计划发起人和参与者一个强大的节税工具。全反式维甲酸是不厚道世界卫生组织的累积收入的人。我们的文章“财政悬崖立法:填充剂,增加,修改和策略对高收入个人,信托和不动产税的增加,在2013年开始,“提供了相关细节。

          现金余额计划的附加价值

          如果你正在寻找,以帮助减少你的企业应纳税所得额时税前大大增加了自己和其他高收入的员工退休基金考虑现金余额计划。

          优点为您的组织

          • 增加了对可能的税收减免机会
          • 对体重的好处关键员工的能力
          • 激励招聘和留住最优秀的人才
          • 可预测的成本比传统的计划分贝以上

          为您的员工福利

          • 由计划出资全额资助
          • 很快潜在积累的延税财富
          • 假设账户余额,作贡献退休选择易于理解
          • 好处是在工作变更或终止的情况下,便携式

          组织和员工的类型最适合于现金余额计划

          一般来说现金余额计划工作得很好:

          • 私营企业,家族企业和它们的主人
          • 专业人士,包括管理人员,合作伙伴,医生,律师,和其他人通常是:
            • 目前最大化的401(k)和分红贡献
            • 寻找一种方式,加快退休储蓄
            • 认为经验丰富的(至少35岁)
            • 一贯赚取显著收入
            • 在税(通常是$ 100,000或更多)付出了大量
            • 寻求增强型封装的好处
            • 愿意承诺的年度捐款为5至10年时间

          经常问的问题

          怎么办福利现金余额计划工作?

          每个合格的计划赞助商是做基于是基于补偿通常的配方贡献的参与者。谁见过参加计划的行权要求的资格,如果参加者从服务中分离而得到退休年龄或利益更早。

          在现金余额计划的好处被定义为分贝的假想账户余额(HAB)。该计划承诺不管实际支付的投资回报,这是现金余额计划和401(K),利润分享,或DC计划的一个关键区别的HAB。民政事务局由两个组件构成:现金信贷和利率的学分。

          类似于利润共享的贡献,年度现金学分记入金额,得到赤潮。他们付出的百分比,固定金额,或法律允许的最大的百分比。现金积分参赛者变化,并且加入到床为年计划的最后一天。

          根据该计划的规定,利息学分适用于民政事务局每年。兴趣币可以是固定的或可变任一速率。

          一个员工参与现金余额计划每年提供$ 150,000及5%的年利率信用现金贷款。

            在民政事务局
          一月1
          信贷息 现金信贷 在民政事务局
          (分解)。 31
          第一年 $ 0 $ 0 $ 15万 $ 15万
          一年两 $ 15万 $ 7,500个 $ 15万 $ 307,500
          一年三次 $ 307,500 $ 15,375 $ 15万 $ 472.875

          如何性能优势影响?

          不影响性能优势。不管实际资产收益的,现金余额计划支付HAB。该计划发起人是负责制定资金短缺,如果表现不佳金额的额外资产。但是,如果资产跑赢利率贷款,该计划发起人可以有助于降低量。以减轻市场动荡的影响,在投入的资金通常是稳定的那贴近利率在DB计划计入计划资产。

          做现金信用变化的参与者?

          是。现金余额计划可以设计考虑到个别目标。因此,这些计划是完美的员工提供现金学分定制;然而,这个话题若有所思地应考虑和在计划的设计阶段讨论由于现金余额计划是为了长期退休不经常改变的车辆。

          收益的支付方式?

          好处是可以支付给有资格参加的几个年金选项之一,通常在每月预定支付的形式。

          捐款如何最大确定的?

          最大年度现金信用是基于年龄。

          下表显示了预计的年龄了几个假设参与者的赔偿,超过$ 22万的最大值。

          年龄 最大贡献
          50 $ 155,000名
          55 $ 200,000个
          60 $ 260,000
          65 $ 260,000 +

          参与者可以采取之前退休分配?

          是的,但有10%的罚金通常为前59岁半的分布,如果终止计划和资产不滚入个人退休账户(IRA)。参与者可以得到钱出来,如果该计划规定允许和她/他仍然是62岁以后的工作和符合一定资助标准。

          可以促进不同计划资助的金额在不同的年份取决于它们的盈利能力?

          分贝,虽然灵活的计划将有一系列的选项贡献在设计阶段,他们每年的资金需求。因此,计划发起人只有建立贡献应他们舒适的制作水平无论意想不到的利润每年。 。如前所述,现金余额计划是为了长期退车和不应该经常改变。

          此外,美国国税局要求DB计划是建立着被永久的意图。确定如果IRS您打算建立过气暂时,该机构可能否定它操作的那项,不允许税前扣除。通常你有一个计划5至10年内存在国税局考虑它永久。

          受托人是谁的计划?

          所有者或经营计划的业主通常受托人(一个或多个)。

          负责处理投资的管理?

          雇主监视的现金余额计划的投资选择,并承担投资风险。这些投资是由雇主要么或由雇主委任的投资经理管理。

          什么行政规定与现金余额计划相关联?

          • 所提到的一节中,投资选择控制雇主和承担投资风险。
          • 参与要求取决于计划,非歧视规则考虑的设计。
          • 计划必须至少每年拨付。
          • 通常情况下,计划必须通过养老金福利担保公司(PBGC)缴纳保险费。
          • 国税局的5500表格,员工福利计划的年收益率/报告,必须提交和其他报告要求可能适用。

          我们如何能够帮助

          我们作为顾问,你的目标计划的受托人。帮助客户500万彩票网 现金结余的设计方案 在你的组织的目标和你的关键人的目标 - 因为你的关键人让你的业务是什么。我们只需要最少量信息有多种选择方案,为您提供。

          当设计阶段完成后,我们可以帮你实现这个计划,并管理投资。此外,我们可以配合我们的工作,提供援助的401(k)计划的管理和投资管理。

          投资咨询服务是通过cliftonlarsonallen财富顾问有限责任公司,美国证券交易委员会注册的投资顾问提供。

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