" 针对诈骗组织的斗争:500万彩票网(cliftonlarsonallen)

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          ACFE Large Windowed Office Meeting

          照旧是不会削减它在打击欺诈。组织和外部审计师必须加强他们的游戏在预防和发现它。

          降低风险

          持续攀升的组织诈骗:这里是大家都怎么可以做的更好

          • 二〇一八年十一月十三日

          注册舞弊审查师协会(ACFE)发布一年两次的ITS 对国家报告 职业欺诈行为。是结果也许不足为奇,有点沮丧。诈骗案件呈上升趋势,而肇事者,红旗,平均损失统计和检测方法一直保持在过去十年保持一致。刺目的问题是:我们真的做的不够?

          2018分析从1252.690箱子欺诈乡村俱乐部的报告,总额超过十亿$ 7损失。从最初的报告发表于1996年,ACFE继续看到在职业舞弊相同的趋势:

          • 它是不加选择,因为它在各种规模的所有行业团体和组织进行。
          • 男人继续成为欺诈行为的主要实施者,特别是在行政层面。
          • 病例大约有三分之一从未向几乎到了警察。
          • 它仍然是相同的检测方法鉴定。

          一些改进 - 但不是很够

          在过去的10年中,职业fraud've被最频繁的尖端检测。下一个最常用的检测方法是管理评审或内部审核。其中的检测方法最有可能是外部审计,这恰好是最常用的防欺诈控件之一。

          可喜的是甚至略有污点。企业正在做更多的防欺诈控件添加到防止和发现欺诈的职业。热线有增长12%,在过去的十年。外部审计,欺诈培训,反欺诈策略,欺诈风险评估,审核和惊喜都还有上升。然而,只有一半的分析。建立反舞弊或防止欺诈的培训政策,甚至更少的组织有一个正式的欺诈风险评估的过程,只有63%有一个热线电话。

          诚信和道德行为或“高层基调”,是一个整体的组成部分 强烈的环境控制 和驱动器的设计,实施和各种控制的监控在一个组织。该 2018年报告的国家 使得它明显的提高控制和政策导致的欺诈风险降低。组织近80%的人的行为准则。研究诈骗的情况下,那些与周围的欺诈损失减少56%的行为ADH的代码,当被确定。这表明ESTA克利组织都正中目标中关于行为准则。然而,反舞弊和欺诈的培训政策往往表现出损耗的降低同样在执行时(47%和39%,分别)。

          机会更有力的监测环境

          加强控制您的组织环境中,可考虑增加这两个因素对您已有的行为准则,以减轻欺诈风险。如果你的组织能够确切回答是肯定的这些问题:

          • 我知道是谁做你的员工能够报告可疑他们对行为?
          • 一直有训练的最显著红旗,在哪里报告涉及?
          • 您的组织有那些接受财政困难的政策?
          • 请问你的组织推动和奖励诚信和道德行为?

          在一个强大的环境控制,下一步你可以转向你的欺诈风险评估。该ACFE的报告详细介绍了沿产业线欺诈的发展趋势。例如,在银行和金融服务业欺诈腐败和经常现金手头方案犯下的,而服务组织,更有可能报告费用报销和计费欺诈。您应该评估根据您的操作最高的欺诈风险,并承担欺诈风险评估过程,开始与包括所有部门和各级员工创建活动确定和有效控制的头脑风暴会议。

          一些问题,可能会被要求在头脑风暴会议是:

          • 会如何利用内部控制制度的弱点诈骗作案?
          • 怎么可能作案者推翻或规避管制?
          • 可以做什么隐瞒欺诈行为人?

          控制机制:如热线电话可以减少您的组织的欺诈风险。在ACFE报道说,仅63组织的百分比利用热线电话系统,而这些均大于无热线两倍,可能因意外或通过外部审计来检测欺诈行为。试想一下,有些组织诈骗热线是复杂的系统监测,涉及上百个电话,但事实并非如此。评估组织需要,什么是您的操作提供了最有效和成本效益的方法。提示可通过热线电话,电子邮件,网上表格,邮寄信件,短信平台,甚至传真接收。相反,实现对大量热线活动,你可以尝试建立一个基于电子邮件的系统,基于网络的形式去一个独立于单一的审查。关键元素总是举报人是匿名的。

          如果你的组织是不是很大,足有一个内部监控系统,进行谈判能否结合您同意当其他组织和拆分热线系统监控的成本。热线,或其它尖端产生控制活动,也可以作为一种有效的预防控制。当员工,供应商和管理知道他们正在被同行和其他境内外机构监测,潜在犯罪人可能不太倾向于犯罪。无论所使用的技术,技巧继续检测欺诈的最好办法和职业应当以某种方式来实现。

          责任提高外部审计师

          常作为专家有望搭上欺诈外部审计师都看到。听写外部审计师,尽管标准不要求设计程序,以检测欺诈,有可能是更多的可以做,无论对你的和你的组织的审计部分。

          通过基于风险的审计方法,审计事务所可以evaluate-根据您的风险他们的内部控制,固有风险,以及账户余额信息的复杂性的理解。然而,欺诈风险常常发呆,在ESTA过程。内外部审计计划,收入确认,存货,或现金往往设计为高风险地区,由于其敏感性欺诈。但被设计用于检测具体程序欺诈?

          该报告已越来越看重主动监控和数据分析反欺诈控制。计算机软件和系统更先进,并已成为访问为手段,以评估大型数据集。你已经找到了ACFE账单和支票篡改为内部门显著风险500万彩票网造假的报告的组织。在外部审计师的风险评估,如果结算已经确定管理不力,有什么额外的程序的目的是测试影响的账户余额?这进一步采取一步到位,设计需要什么手续和进行了讨论与管理层审查欺诈相关的活动?欺诈风险评估仅在41%。在报告中分析机构执行的。组织不执行,如果这种类型的分析,也不会好看治理,公众和利益相关者,如果一些欺诈风险设计和测试程序,在审计过程中?

          我们如何能够帮助

          有没有办法赶上所有的欺诈行为,但它不能接受目前的趋势继续听之任之。贵公司的员工,客户和其他利益相关者期望你们采取措施,以提高自己的设计系统,并降低欺诈风险。相反,做你一直在做去过,我们的行业专门人才和 风险管理 有了您的顾问可以努力改变人们不足为奇这些结果纳入显著的进展。