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对于高科技公司,有很多要考虑当我们接近12月31日,而一些税收法律将保持不变,你还是应该咨询您的500万彩票网师事务所承担的潜在机会。

行业发展趋势

高新技术产业年终策划技巧

  • 斯蒂芬·埃斯蒂斯
  • 2019年12月17日

这是一年的时间了......吃剩的火鸡三明治,紧绷的裤子,广告无尽的阵列和商场,当然,为了保证我们尽量减少要在今年年底之前完成忧虑什么需要税收和有效地计划2020年在高新技术产业那些你,这个方法考虑到税法的任何变化。

在2020年,许多税法将保持不变

第一,一些好消息:具有在过去的几年中经历了许多显著税法修改后(参见:tcja(2017年),路径法(2015年),美国纳税人救助法(2012年),和负担得起的医疗法(2011)),我们正在经历令人欣慰的稳定性急需年,当涉及到任何广泛的税收改革。

许多在2019年的计划和税收法律效果将保持不变为2020年,其中包括:

  • R&D tax credit and associated payroll tax offset for qualifying small businesses
  • 工作机会税收抵免
  • 100%的红利折旧规则
  • 部分199A扣
  • 合格的小企业股票的资本利得免税
  • 降低联邦国际股份有限公司税率(21%)

The R&D credit is even more valuable to businesses thanks in part to the repeal of the corporate AMT and changes to companies’ ability to offset current year earnings with prior year losses. Net operating losses (NOLs) sustained in 2018 and beyond will no longer offset 100% of each subsequent year’s earnings; the NOL deduction is capped at an 80% offset. This means that corporations will start incurring federal tax on 20% of their current year earnings the very first year they are profitable (unless they have losses from before 2018, because losses from those years remain eligible to offset 100% of taxable income earned in future years). In short, the change in NOL provisions encourages corporations to seek credits such as the R&D credit, Work Opportunity Tax Credit, and many others much sooner than they would have in the past.

一个值得信赖的税务顾问咨询是非常关键

不幸的是,一些开始生效的最近的税制改革越少的商务便利型税法将留在原地。这些包括增加接触到公司的销售和使用税申报在南达科他州诉wayfair最高法院的裁决和外国子公司的报告和相关gilti全球无形的低税率收入(gilti)收入夹杂物的不断增加的复杂报表所致。

许多高科技公司,资金和缩放是一种生活方式,并为您的公司继续在规模和地理足迹拓展,需要主动与您值得信赖的税务顾问变得越来越突出协商。在近几年的变化,国家和地方的税收也成倍增加这方面的需求。不管你是卖实物商品,软件即服务(SaaS),或直接服务产品,各国正逐渐作为其收入来源日益进取的缴纳营业税和如何以及何时能到贵公司须根据收集和汇销售税。

在一天结束的时候,卖方最终对这一应纳税额(加上罚款和利息),如果营业税,不收集负责。在许多情况下,将您的客户群,并要求他们在追溯交易缴纳营业税是不是一个解决方案。这种未报告的责任往往通过一轮融资或退出的打算时,首先谈到的光。负债会导致大大缩水数倍或交易的彻底失败。这已成为在过去12至24个月快速增长的公司,在美国面临的最大问题之一。

我们的经济在过去的急剧转变十年时间从实物商品更基于服务的支出,并与所有的事情政府,它采取了相当长的时间状态调整和制定法律。但是,时代已经到来,国家和地方税收景观正在迅速转变,以适应由在技术领域经营的公司在很大程度上带来的变化。您CPA说话,超前规划,在国家层面的损失最大化,最小化收入在州一级分配,保持领先地位的新的收集和汇款的义务,并没有成为典范扰乱交易和失去赎回权的公司。

工作,以避免审计和减少税收

作为我们这个世界的不断缩小和国际业务变得更加普遍,我们看到支付给如何全球利润各国之间的划分,以及如何以及何时被纳入美国的全球利润的关注增加税网。 2018看到了我们的国际税法,收入确认和报告要求一个巨大的转变。早已一去不复返歧义的日子作为国际业务报告已显著收紧。科技公司往往不再能够延缓美国通过外汇收入的非遣返海外经营收益税收回由于美国,在很大程度上,开始生效的2018年,这些法律的修改和增加推敲gilti收入纳入变化创造更加需要规划有效保证了转让定价政策和公司间的业务有足够的旨在减轻不必要的审计和有效减少全球税率。

As we approach the end of the year, check with your CPA to ensure identification of opportunities available to your company. Has the CPA accurately assessed any potential risk areas and issues before they become problematic? At a minimum, you should discuss eligible ways to maximize current year R&D spending and to take advantage of available prepayment options and other basic strategies that are afforded to you under your applicable method of accounting. Of course, if you don’t have a CPA, then we have professionals here at 500万彩票网 who are more than willing to provide some guidance.