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          思虑行为和家庭第一冠状病毒的响应行为可以covid-19大流行期间提供救济组织。但是你知道新的法律和程序如何帮助您?学什么税的机会可能是可用的。

          covid监管和税收的更新

          10种最新税法改变可能有助于产生现金

          • 丹greenhagen
          • 2020年4月15日

          重要见解

          • 许多组织都在努力产生或保留现金作为冠状病毒流行的结果。
          • 联邦政府在这些充满挑战的时代通过立法来支持组织。
          • 改变税法可为您的组织增加现金流的机会。

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          在商业世界中,人们常常说现金为王。从来没有为这种说法更真实,当经济前景充其量只能形容为比不明朗。考虑到这一点,联邦政府颁布了新的法律和贷款计划把现金在美国企业手中,响应covid-19病毒的全球爆发。这里有企业10个机会和车主们利用税法的变化,这样有助于产生或这些不确定时期保留现金。

          1.净营业亏损

          2017年减税和就业机会创造法案(tcja)限制使用经营净亏损(烷醇)双方消除对大多数纳税人携带烷醇回产生退税的能力和限制使用烷醇的抵消只有80%应纳税所得额。最近颁布 关心行动 暂时将同时删除这些限制,并允许您2020年烷醇5年带回2018年产生现金退款。

          除了提交修订的回报要求北环线carrybacks,国税局给纳税人延长六个月立案临时退票申请为他们的2018纳税年度。国税局必须处理90天之内,这些加急退款请求。

          一财年纳税人(通常是C类公司)与公司年初的NOL在2017年和2018年结束,允许一个为期两年的反带现象,是由于思虑的变化采取行动。必须通过2020年7月27日起,使用该应用程序为暂定退款或更改NOL选举该年度。

          2.企业的最低税收抵免退税

          该tcja废除公司替代最低税,并允许用最小的税收抵免企业要求在其2018至2021纳税年度为这些信用退款。思虑行为加速了这些信用的一个公司的2018或2019年的税收返还。

          3.悬挂的多余业务亏损

          在2018年开始,tcja在任何一年创造上的纳税人的商业损失扣除一个新的$ 250,000个($ 500,000个已婚联合申报)的限制。思虑行为已暂停追溯这个限制,这意味着你现在可以在2018年,2019年,和2020年产生大烷醇,而这些损失可以转回五年产生的现金退款。

          4.红利折旧为合格改进财产

          在tcja增加红利折旧为100%,让您充分费用大部分购买的设备(新和旧)在收购当年。内饰改进商业建筑(合格改进财产或QIP)的目的是要资格100%的红利折旧,而是一个起草错误,俗称“零售毛刺”,引起QIP以不符合红利折旧。

          思虑行为校正零售毛刺,使QIP享有100%的红利折旧。校正是追溯至2018年,让您无论是文件修改的回报或500万彩票网方法变更费用的提高等全部费用。

          当选的业务利息支出限制了某些不动产或养殖企业将不能够要求奖金折旧QIP,但可以减少一半的折旧恢复期QIP。另外,国税局暂时允许这些企业撤回其选举出来的利息费用的限制,使他们有资格要求奖金折旧QIP。

          5.员工保留信用

          这些经验在50%以上,总收入减少的企业(相比同季的2019)或由于covid-19,因为政府命令的操作的全部或部分中止都有资格申请新的员工保留的功劳。信用等于合格工资的企业支付给在2020年的员工(每名雇员高达$ 10,000)的50%,开始3月13日信贷是针对就业税退还的,可用于减少所需的存款,与第二开始25美分硬币。

          合格工资为雇主拥有超过100名全职员工包括员工无法工作作为操作的政府勒令停职的结果工资。这种规模的雇主也将有资格获得信贷,如果他们符合收入测试的下降。小老板不需要证明,员工无法工作。

          一个警告:企业在接受一家小企业贷款中断 薪水保护方案 没有资格的员工保留信用。

          6.员工带薪休假学分

          家庭第一冠状病毒响应行为 创建了两个新的工资税收抵免雇主少于500名员工,为员工提供有偿冠状病毒有关的休假。

          • 带薪病假信贷 - 提供高达每带薪休假的天511 $,长达10天($ 5,110总),因为冠状病毒检疫或有症状的无法工作的员工,并寻求医疗诊断。如果员工无法工作,因为他们有爱心的人与病毒或他们照顾孩子,因为孩子的学校或儿童护理设施被关闭,信贷高达每天200 $长达10天($ 2,000总)。
          • 育儿假信用 - 提供高达每天200 $,长达10周($ 10,000个),为员工谁是因为需要照顾孩子,其学校或儿童护理设施被关闭无法工作。

          两个学分退还工资税收抵免,可用于减少所需的存款,与第二季度开始。如果你的企业没有足够的工资税,以充分利用信贷,您可以要求加速支付国税局的功劳。学分适用于从2020年4月1日支付,到今年年底休假的员工工资。

          7.企业快速退款

          如果一个公司的财年结束,但原来的截止日期还没有通过,该公司可能申请的多缴税款估计快速退款。例如,与2020年3月31日,年末的公司确定其多缴的税款估计。它可能之前2020年7月15日提交表格4466,以请求其估计多付税退款。这种形式加速了退款,并是特别有价值的,如果公司不能够通过文件的原始到期日其纳税申报。

          实体使用4,5月份财年结束可能会发现这宝贵的,因为他们销售的崩溃之前大概花三个季度估计,从什么可以是一个非常有利可图的每年的净经营亏损投掷业务收入报告。形式4466可能不会提交到今年年底以后。

          8.从退休基金冠状病毒相关的分布

          由冠状病毒影响的纳税人有资格承担$ 100,000的分布从2020年点球无退休计划。而分布一般还是征税,收入被认为是在三年内。纳税人也有机会报答三年发行的中量退休计划,并有作为免税翻转处理的分布。

          9.从国外子公司的现金返还

          如果美国公司需要现金,因为在外国实体的收入都可能已经受到美国有多余的现金海外业务,它可能是能够遣返外汇收入,而不会产生联邦所得税,税收。

          之前tcja,外国公司的盈利可能会受到美国税收作为认定股息(即包含在即使没有实际股利分配的美国纳税人的应纳税所得额)在有限的事实模式下,合伙国外的反延期的规定。该tcja扩大了抗延期的规定,进行美国税务国外子公司的企业累计未分配利润和盈余免税。因此,由于外国公司的未分配外汇收入的显著量已经受到美国税收,这些收入可以被遣返作为一个实际股息,不受美国再征税。此外,C类公司或许可以免税汇回外汇收入没有美国新颁布的100和%股息征税下收到扣除。

          最后,作为替代宣布外国公司的收益,美国的实际分红国际股份有限公司父母或许能够从外国公司免税由于由tcja取得税法的某些变化借入现金。

          10.延期的雇主联邦保险贡献法案(FICA)

          保留现金也很重要。 2020年FICA工资税,雇主份额(即职工工资总额的6.2%,不超过为137700 $ 2020 FICA工资基础上的)是不受正常的工资税保证金的规则。

          该税被推迟,有50%是因为2021年12月31日,和尾款12月31日,2022年的规定也适用于自雇人士的自雇税50%。季度估计由个人独资经营或合伙的伙伴可以被延迟,直到2021和2022然而结束时,它仅仅是一个延迟;计划在这些日期有足够的资金支付纳税义务。

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