" 经常被问及准备SAS问题70,SSAE 16,SSAE 18:cliftonlarsonallen(500万彩票网)

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          Businessman Desk Pen Document Review Thinking

          找到答案大多是常见问题关于SSAE 16和SAS 70,已通过SSAE 18取代。

          降低风险

          常问准备的问题SAS SSAE 70与18和SSAE 16

          • 马克·艾希
          什么是SSAE 18(以前SAS 70和SSAE 16)?

          缩写“SSAE”代表对鉴证业务声明,并通过注册500万彩票网师美国学院(AICPA)制定。500万彩票网师事务所必须由AICPA遵循的规则在九月提出当进行公司的财务报表或公司的内部控制鉴证的审计。

          SSAE 18,服务组织(经常称为SSAE 18或SOC,以前被称为SSAE 16个SAS或70)中包含的规则进行服务机构的内部控制的鉴证,并出具了系统和控制组织(SOC)的报告。服务审计师必须遵守的规则,这些SSAE 18当进行到订婚。

          SOC的报告(审计意见)的主要目的是为读者提供关于在服务机构内部的信息安全实践和控制。500万彩票网师事务所(审计师)的作用是为了提供独立的保证关于控件描述的准确性和充分性进行测试。

          有两种类型的SOC报告:

          SOC 1:对财务报表控件报告

          SOC2:在安全性,可用性,保密性,完整性的处理,和/或隐私控制报告

          为什么SSAE 16个SAS更换70?

          在移动走向国际500万彩票网准则的努力,中注协于2010年4月颁布鉴证业务16(SSAE 16)的声明取代了它SAS70和旨在密切反映鉴证业务3402(ISAE 3402)国际标准。

          它的目的是提供用户组织及其审计人员提高保证acerca的可靠性在整个报告期的控制。被要求对所有的服务组织,监督2011年6月15日之后结束的报告期间新的报告。

          为什么SSAE 18取代SSAE 16?

          在努力规范标准认证,中注协于2016年四月发布了参与标准的鉴证业务认证声明(SSAE 18)至17个所需的服务审计师取代它SSAE 10加强各地报道的题材他们的风险评估程序。该新标准要求2017年5月1日之后发行的所有SOC报告。

          什么是SOC报表之间的区别?

          SOC的报告之间的关键区别是主题,这些报告被用来在客户端上提供保证。 1是与内部控制和财务一个SOC报告,报告服务机构的客户的这种影响内部控制。到SOC 2是相关的内部控制系统的安全性,有效性的影响,处理完整性,机密性或客户数据的隐私。这些报告会被测试的水平进一步划分,因此,保障水平报告给系统级芯片。

          我在报告类型,审计人员的审查表明,该描述是相当准确的控制是适当设计的描述以达到规定的控制目标,并对照已实施了指定日期的。 ESTA THEREFORE评论是一个“点及时”的意见。

          II型报告提供了更多的保证,因为除了要指出是相当准确的描述,该控件适当设计说明实现控制目标规定,与对照组已落实。另外,审计人员的审查表明,在有效地对照操作的描述指定的时间段。通常情况下,时间是半年到一年的时间。显然,市场上大大提高水平倾向于在II型报告提出的保证。

          什么是网络安全报告的SOC?

          A 控制系统和组织(SOC)报告的网络安全 这保证可以为您的网络安全方案是适当的设计和运行基于从有效注册500万彩票网师美国学院(AICPA)的指导。该报告可以由证券交易委员会(SEC)对上市公司的要求。私人公司和非营利组织可能会使用评估和报告,加强网络安全或扩大你的位置,并确保符合管理,客户,股东和其他成分的需求。

          什么是服务机构?

          服务机构也称为外包数据中心。他们是由另一实体机构来处理事务和数据,这些数据是保密的一般录用。服务组织是用户的内部控制的一部分。例子包括公司在这以下几个方面提供服务:

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          什么是内部监测报告的历史?

          注协建立响应SAS 70(SSAE 16和后现在SSAE 18),以巨大的市场移向外包数据处理。 ESTA移放了公司内部控制的显著部分到服务组织的手中,过程中,他们聘请他们的交易。服务组织发现响应多个审计自己的客户和对各自核数师,他们的资源紧张的请求。

          SAS 70消除了的NonStop审核请求,因为一个审计公司现在可以审计内部控制。为服务组织的客户(用户组织)的审计人员可以依靠一个审计。中注协继续建立并通过发出SSAE 16更新的标准加强对服务机构的内部控制报告包括对报告(SOC1),以及数据的安全性和完整性问题(SOC2)之间的财务问题的报告分部。

          如何是SSAE 18(先前SAS 70和SSAE 16)?有关萨班斯 - 奥克斯利法案?

          被指控犯有欺诈和疏忽,若干上市公司后, 2002年萨班斯 - 奥克斯利法案 (SOX)实施。萨班斯法案第404条款要求独立审计师来表达的评估和反馈STI客户的财务报告内部控制,包括服务组织控制的有效性。 内部控制是公司申请,以确保保障财务报告比较准确,并且无显著误报,错误和欺诈。它们包括业务流程控制和IT安全实践。

          许多上市公司的外包第三方的业务功能(服务机构)。这些函数构成财务报告流程的常见关键要素。因此,服务组织必须被包含在 萨班斯法案404条款评估 和SOC报告提供了一个机制,对那些控制运行的有效性报告。

          什么行业SSAE 18请求(以前SAS 70和SSAE 16)服务?

          那你使用的服务机构来处理金融交易或获得可以受益于他们的SOC独立审计师报告处理敏感数据的任何机构(或大或小,营利性或非营利性)。如果应用得当,财务报告控制的报告显示证据和机密信息的维护。

          现在许多行业都要求供应商获取SOC报告,包括金融服务公司,信息技术,建筑与房地产,经销商,医疗,保险,非营利组织,政府,制造和分销,以及货运和运输。

          受影响袜不仅有银行和医疗保健行业,但最近这些产业已经收到了很多的负面关注的是网络窃贼的目标,他们使用的机密数据WHO对欺诈和身份盗窃。当然,监管环境正在变得越来越严格。受托责任那些他们的角色必须非常认真地对待,并建立必要的政策以减轻风险。

          在越来越多的数据和身份盗窃,医疗保健和银行监管机构的警觉正专注于供应商管理。金融机构和医疗服务提供者需要知道更多有关公司外包业务的安全和隐私做法,它们的功能(服务机构)。

          许多已经实施条例,以解决威胁到银行和医疗保健数据和信息系统的脆弱性。而政府正跟进,以确保组织都符合规定。例如,美国联邦金融机构检查委员会(FFIEC)发布的网络安全评估框架和行业管理部门将评估对机构的财务控制以及他们的供应商。

          什么是SSAE 18的好处(以前SAS SSAE 70和16)到 服务 组织?

          服务组织从SSAE 18订婚的性能得到显著的价值。它提供了保证,为袜,银行监管机构,HIPAA,用户组织,等等。

          通常,SSAE 18确定各种机会,在啮合操作方面的改进。大大SSAE 18可以改善提高内部控制 - 错误,违规和欺诈的风险最小化所致。

          随着SSAE 18订婚不合格的评审可以作为一种营销手段,以显示潜在客户您于完善的内部保障和商业实践的发展的承诺。 SSAE 18可以从你的同行区分你。

          未经审计师的报告,服务组织可能有响应来自客户及他们各自的审计师多个审计的要求,这将紧张的资源。 SOC将报告,以确保所有用户组织及其审计人员访问相同的信息和在许多情况下,将满足用户的审计要求。

          什么是SSAE 18的好处(以前SAS SSAE 70和16)到 用户 组织?

          获得用户组织即服务审计报告接收服务机构的控制的详细说明,以及是否在操作中放入控制的独立评估,适当地设计,有效地操作(在II型报告的情况下)。用户使用此信息将审计时,获得的控制有足够的了解,评估财务报表重大错报风险或控制的理解,以保障安全和数据的组织。

          组织用户对SOC须提供审计报告。这将帮助计划的用户组织的财务报表或数据处理工作的审核。无埃斯特informe,用户企业很可能会招致对发送他们的服务组织审计人员的额外成本来执行其规定的程序。

          什么类型的SSAE 18的组织提供(以前SAS 70和SSAE 16)服务?

          只有一个独立的注册500万彩票网师事务所可以进行SSAE 18认证服务,而这样做的时候都需要遵循由美国注册500万彩票网师协会制定的职业标准。

          必须审查报告结束,由注册500万彩票网师出具;然而,500万彩票网师事务所被允许利用非CPA专业的技能为SSAE 18参与团队的一部分。通常情况下,非CPA的专业人士在为他们的专业化信息安全认证的依据。

          需要什么样的服务机构寻找在服务审计师?

          CPA任何企业都可以提供服务SSAE 18认证;然而,服务机构应该寻找公司凭借SSAE 18经验和工作人员提供的服务。寻找人员与500万彩票网,审计和信息安全凭证,包括微软专业认证(MCP),Citrix管理员认证(CCA),认证系统的专业信息安全(CISSP)认证的系统信息审计师(CISA)和注册500万彩票网师的组合。

          在哪里服务组织开始,如果他们从来没有过的SSAE 18(以前SAS 70和SSAE 16)审计?

          服务组织从未有SSAE 18开始与通常的预评估咨询服务。预评估的目的是确定是否现有的控制环境是足够强大的通过意见的适当设计的审计组件。

          预评估的两个关键部件包括内部文档化控制的描述和识别的缺陷控制。因为许多缺乏策略的组织和程序编写广泛的,这不是一个简单的任务,通常是最耗费时间和SSAE 18的昂贵的部分。 一个框架控制服务机构有优势在许多情况下,因为,它提供了流程和文档要尽量减少在通常预评估阶段所需的工作量。 (请参阅什么是一个框架控制?有关详细信息的好处。)

          什么是包含在一个典型的首次SSAE 18(以前SAS 70和SSAE 16)的项目?

          如果服务组织从未有过的SSAE 18,在第一次的项目将包括:

          • 预评估(参见在哪里,如果他们已经有一个SAS 70审计吗?更多详细信息服务机构从来没有开始。)
          • 确定参与的类型(请参阅什么是SOC报表之间的区别),并适用或控制目标 信托服务原则
          • 获得控制相关的实现目标的描述
          • 评估控制的说明的准确性
          • 找出差距
          • 发展差距的补救策略
          • 开发控件书面说明
          • 整治
          • 机构控制在空白改善地址标识的预评估
          • SSAE 18订婚
          • I型或II
          什么是一个框架控制的好处是什么?

          有助于控制框架目标制定的控制。在许多情况下,过程中它提供必要的文件和控制,以尽量减少在预评估阶段所需的工作量。

          提供了一个框架另外,SOC报告一个可靠的,可重复的方法来客观地测量控制到位,由服务机构的用户。通过控制目标和活动由服务组织那些在框架包含报道相比,用户可以得到被投诉控制的完整性的改进意义。

          我建议你做科索,COBIT,ISO 17799或框架?

          有三个广泛认可的框架和分布式控制:

          COSO委员会发起组织(COSO)的委员会 制定了一个框架控制。通常ESTA框架形成报告SOC的基础。

          信息及相关技术控制目标(COBIT)框架是由发表公开标准 ITGI 和信息系统审计与控制协会。它部分取决于COSO框架构建。

          ISO / IEC 17799第1个部分为信息安全实践框架是由所采用的 国际标准化组织(ISO) 和国际电工委员会(IEC)于2000年第2部分,7799出版由英国标准协会(BSI)BS。

          500万彩票网 COBIT框架是对相信SAS 70报告最有用的控制框架。 COBIT的框架很好地映射到缝制,和500万彩票网师事务所审计的财务报表的上市公司的理解。这些原因,使用COBIT对于SAS 70是对内部控制报告包含在SOX 404的要求特别有用的评估。

          什么是SSAE 18(以前SAS 70和SSAE 16)认证?

          从技术上讲,有作为SSAE 18 SSAE 18认证没有这样的事,因为审计师的鉴证国对特定时间段上的服务组织内部控制和安全做法的意见。然而,它在市场中的共同指SAS 70个SAS 70审计认证。而术语“认证”可能是不准确的;中注协确实提供了使用的 SOC标志 要包含的网站和服务机构的营销材料上。

          多久进行是否应SAS 70个审计?

          SOC的报告不进行明确的到期,WARN,虽然报告确实对覆盖在报告期后的结果的投影。通常需要ESTA服务组织重新执行SSAE 18定期和广大上每年接合SSAE 18个组织的行为。

          SAS 70审计报告是如何分布的?

          一个SOC报告的分布仅限于系统的当前或潜在用户。分发报告SOC的计划应该是在在服务机构和独立审计师之间的配合信正式同意。服务审计师的报告,主要分布在三个方面一般:

          服务审计师将在SSAE 18接合紧密分发服务审计师的被审计服务机构的报告。

          该服务机构将提供服务的审计报告的副本,向他们的客户(他们将雇用给各机构,外包业务功能)需要向谁展示SOC他们的核数师报告。

          该服务机构可能会使用SOC报告作为营销工具从竞争的组织分化。

          怎么能SSAE 18服务组织作为一种营销手段?

          到SSAE 18的不合格的评审可以作为一种营销手段。服务机构在他们的营销建议一些报道,电子邮件签名,新闻稿,网站材料,直邮,赠品,宣传册等。

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